蚌埠做工程預算跟蹤 EPC預算 實力企業(yè)

蚌埠做工程預算跟蹤 EPC預算 實力企業(yè)

基本建設項目預算包括預算目標制定、預算編制、預算執(zhí)行控制、預算監(jiān)控與分析、預算調(diào)整、預算考核的全閉環(huán)過程，主要圍繞基本建設項目的工程量預算、產(chǎn)值收入預算、工程造價預算、勞務分包預算、材料采購預算等，重點控制基本建設項目的合同簽訂、合同執(zhí)行、資金支付等。
基本建設項目預算分為項目全周期預算和項目年度預算。項目全周期預算是指項目合同履行期間的總體預算，包括項目收入預算、項目責任成本預算和項目資金預算。項目部是負責成本預算的執(zhí)行機構。項目的年度預算是對收入、成本、利潤、資本等進行細化的預算。本預算年度項目全周期預算，項目部主要負責細化其周期和內(nèi)容。項目年度預算主要用于承擔上級單位年度預算目標，完成上級單位分解的預算任務。
業(yè)務預算包括子項工程數(shù)量預算、產(chǎn)值收入預算、工程成本預算、勞務分包預算、采購預算；資本預算包括項目的資本支出預算，即一定金額內(nèi)的生產(chǎn)用固定資產(chǎn)和辦公用固定資產(chǎn)預算；財務預算包括資本預算、預計利潤表、預計資產(chǎn)負債表和預計現(xiàn)金流量表。

基本建設項目預算執(zhí)行控制主要體現(xiàn)在合同簽訂、合同執(zhí)行和資金支付三個環(huán)節(jié)。合同簽訂控制，以投標價/限價和責任成本數(shù)量為基礎，報上級單位批準后簽訂合同；合同執(zhí)行控制，每個合同執(zhí)行申請的單價和數(shù)量以當期預算金額和合同單價為基礎；資金支付控制:項目部根據(jù)合同執(zhí)行情況制定月度資金計劃，超過權限內(nèi)資金額度的，報上級單位批準，并根據(jù)上級單位批準的資金預算和資金支付計劃支付資金。
項目公司是預算分析的主體。通過預算目標分析、項目綜合分析、項目產(chǎn)值(進度)分析、業(yè)主檢查分析、項目成本分析、資金收支分析、債權債務分析等進行分析。，了解并跟蹤已完成項目預算成本、已完成項目實際成本和計劃進度預算成本的項目進度和成本執(zhí)行情況。
項目公司從賬戶維度、組織維度、期間維度，從財務數(shù)據(jù)滲透到業(yè)務數(shù)據(jù)、業(yè)務行為進行多維度分析，找出原因，及時采取糾正措施。
預算調(diào)整是基本建設項目預算目標的調(diào)整。A公司對預算內(nèi)容采取剛性和柔性的調(diào)整策略。
對于項目的全周期預算，規(guī)定確定后一般不做調(diào)整，特殊情況下允許的調(diào)整規(guī)定了嚴格的條件。例如，由于施工計劃的重大變更而經(jīng)上級單位總工程師批準；由于工程量波動較大；由于材料價格大幅波動；不可抗力因素等造成的重大損失。
對于項目的年度預算，規(guī)定在預算編制基礎不成立或預算執(zhí)行結果出現(xiàn)較大偏差時，可以進行調(diào)整。因重大自然災害影響施工生產(chǎn)、宏觀政策或市場環(huán)境發(fā)生重大變化、合同發(fā)生重大調(diào)整等不可抗拒的原因，項目部可以提出預算調(diào)整請求。
預算評估是有效執(zhí)行預算的關鍵因素。一個公司的基建預算考核分為上級單位對項目部的考核和項目部內(nèi)部的考核。
上級單位對項目部的考核分為年度考核和項目全周期考核，分別考核下達的年度目標和項目責任成本的完成情況以及預算工作的執(zhí)行情況。
項目部每季度對作業(yè)組/值班長進行考核。項目部預算工作組根據(jù)公司制定的項目產(chǎn)值、利潤、材料消耗等指標，通過科學打分，得出作業(yè)班組和值班長責任預算指標的考核結果，并上報項目管理部。經(jīng)批準后，對業(yè)務部門、運營層等預算單位及時進行獎勵。
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