境外投資備案流程、步驟

ODI，即境外直接投資，是指我國(guó)企業(yè)、團(tuán)體在國(guó)外及港澳臺(tái)地區(qū)以現(xiàn)金、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等方式投資，并以控制國(guó)（境）外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；對(duì)外直接投資是我國(guó)“走出去”戰(zhàn)略的重要組成部分，也是主動(dòng)參與國(guó)際分工，利用好兩種資源兩個(gè)市場(chǎng)，規(guī)避國(guó)外貿(mào)易壁壘，吸收國(guó)外的先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)以及及時(shí)掌握外部信息的積極舉措。下面我們重點(diǎn)介紹通過(guò)ODI方式進(jìn)行境外投資商務(wù)部境外投資行為審批和銀行外匯額度登記及審批的監(jiān)管要求，以期為同業(yè)人士提供實(shí)操參考。

根據(jù)相關(guān)的規(guī)定，對(duì)境外投資方向提出了指導(dǎo)意見(jiàn)，并明確將境外投資項(xiàng)目分成了鼓勵(lì)開展、限制開展和禁止開展三類情況，明確將境外投資分為鼓勵(lì)、限制和禁止三類。

以下三類情況屬于限制開展的境外投資，需須經(jīng)境外投資主管部門核準(zhǔn)：

1. 赴與我國(guó)未建交、發(fā)生戰(zhàn)亂或者我國(guó)締結(jié)的雙多邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的國(guó)家和地區(qū)開展境外投資。

2. 房地產(chǎn)、酒店、影城、業(yè)、體育俱樂(lè)部等境外投資。

3. 在境外設(shè)立無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資或投資平臺(tái)。

需要備案的項(xiàng)目：不涉及投資目的地和行業(yè)的境外投資項(xiàng)目采備案制。

商務(wù)部要求對(duì)外投資企業(yè)在《境外投資管理辦法》要求的基礎(chǔ)上還需提交額外申請(qǐng)材料：

包括董事會(huì)決議或出資協(xié)議、對(duì)外投資企業(yè)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表、投資前期工作落實(shí)情況說(shuō)明、企業(yè)決策人簽署的真實(shí)性承諾書，還需提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》。

備案成功后，發(fā)改部門會(huì)出具一份《境外投資項(xiàng)目備案通知書》，會(huì)說(shuō)明對(duì)投資主體的境外投資項(xiàng)目準(zhǔn)予備案，有效期為2年，以及在變更、延期的情況下，需要提交相應(yīng)手續(xù)。

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